Vous craignez la taxe de 2% sur votre patrimoine ? Cette mesure de la loi de finances 2026 cible vos holdings familiales : une SAS, une SASU, une EURL, une SARL, une société civile, une société civile immobilière, tout est absolument visé.

Elle frappe votre trésorerie dormante et votre gestion immobilière. Chez Serinvestia, nous vous guidons pour la contourner légalement et protéger votre richesse.

Imaginez : vous avez structuré vos immeubles en SCI pour sécuriser votre famille. Et voilà que l’État impose 2% par an sur ce patrimoine immobilier.

Pas de panique. Vous avez encore du temps. Avant le 31 décembre 2025, des actions précises vous exemptent de cette ponction.

1. Les 4 conditions cumulatives : vérifiez si vous êtes visé

Cette taxe frappe uniquement si les 4 conditions sont remplies ensemble.

Vérifiez point par point votre situation dès maintenant :

1. Actifs > 5 millions d’euros : Valeur vénale totale de vos biens. Revalorisez vos immeubles, trésorerie et placements. Pas la valeur comptable !
2. Contrôle familial ≥ 33,33% : Vous, conjoint, enfants, parents, frères-sœurs détenez au moins un tiers des droits ou du pouvoir de décision. Holdings étrangères exclues.
3. Revenus passifs > 50% : Loyers de vos SCI, dividendes dominent vos produits. La gestion immobilière n’est PAS une activité professionnelle.
4. Pas de société mère taxée : Évite la double imposition.

Exemple concret : Votre SCI vaut 6 millions. Famille détient 40%. Revenus : 70% loyers. Vous payez. 

Structures impactées : SAS, SASU, EURL, SARL, une Société Civile, une Société Civile Immobilière. Tout est absolument visé.

2. Calcul de la taxe sur le patrimoine : votre immobilier locatif est taxé

La base ? Assez simple = actifs non professionnels moins dettes déductibles x 2%.

Attention : La gestion immobilière n’est PAS une activité professionnelle. Vos immeubles locatifs rentrent pleinement dans la base taxable.

Ce qui entre dans la base :

• Trésorerie dormante.
• Placements financiers (actions, obligations).
• Immeubles locatifs de vos SCI : Loyers = revenus passifs.
• Créances, brevets, droits d’auteur.

Ce qui sort :

• Participations actives (filiales opérationnelles avec management fees).
• Véhicules fiscaux comme FCPR/FPCI : explicitement exclus sous conditions.
• Trésorerie récente (augmentation capital ou cession < 24 mois).
• Pour SCPI/SIIC/OPCVM : l’analyse dépend de leur configuration (activités, nature des biens). Pas d’exclusion automatique pour l’ensemble de ces catégories.

Dettes déductibles ? Seulement externes sur immobilier. Pas intra-groupe.

Exemple : SCI avec 7 millions d’immeubles locatifs + trésorerie. Moins 1 million d’emprunt bancaire. Base : 6 millions. Taxe : 120 000 €. Non déductible de l’IS.

3. Éviter la taxe de 2% sur votre patrimoine : 6 actions immédiates

Agissez avant le 31 décembre 2025. La taxe s’applique aux exercices clos après cette date. 

1. Créez une activité réelle : Facturez des management fees à vos filiales. Prouvez l’opérationnel.
2. Séparez pro et non pro : Transférez immeubles SCI vers structure active.
3. Structurez vos dettes externes : Empruntez en banque pour vos immeubles. Ne remboursez pas tout.
4. Ajustez votre clôture : Passez au 30 septembre 2025 pour échapper à 2026.
5. Diluez le contrôle familial : Tombez sous 33,33%. Ajoutez un tiers de confiance.
6. Réinvestissez productif : Privilégiez FCPR/FPCI exclus, ou analysez SCPI/SIIC/OPCVM pour exemption. Transformez vos SCI passives.

Pièges à éviter :

• Prêts intra-groupe : Soupçon fiscal immédiat.
• Trusts/offshore : Présomption de détention.
• Reports : 15 jours après vote (mi-décembre).

Vos SCI doivent bouger maintenant.

4. Pas voté : écrivez à votre député !

La loi de finances 2026 n’est pas encore adoptée. Le vote est prévu mi-décembre. 

• Écrivez à votre député dès aujourd’hui : « Stop aux hausses d’impôts ! Cette taxe de 2% sur votre patrimoine ruine les holdings familiales françaises. »
• Contactez tous les élus : Même ceux que vous ne connaissez pas. Copiez-collez un message type.
• Partagez massivement : Sur LinkedIn, auprès de votre réseau d’entrepreneurs. L’union fait la force.

Modèle de mail prêt : « Monsieur/Madame le Député, exaspéré par cette taxe de 2% sur mon patrimoine familial, je vous demande de voter CONTRE l’article 3. Protégez nos SCI et holdings ! »

Votre silence = son adoption.Votre action peut faire chuter ce texte. Agissez en 5 minutes.

5. Holdings à l’étranger : double peine à anticiper

Votre SCI belge ou dubaiote ? Taxe via votre IR français. Flat tax + 2% = saignée.

Réstructurez maintenant.

Serinvestia vous défend : votre patrimoine durement gagné ira à VOTRE famille, PAS à l’État !

Nous sommes ultra réactifs. Calculons votre exposition exacte. Construisons votre plan anti-taxe : activité, dette, réinvestissement.

Vos SCI protégées en urgence.

Serinvestia, votre partenaire de confiance

Chez Serinvestia, nous comprenons que chaque situation est unique. Notre mission est de vous aider à bâtir une stratégie patrimoniale sur-mesure qui allie prudence et performance.

Vous n’avez pas besoin d’être un expert pour prendre les bonnes décisions : c’est notre rôle de vous guider pas à pas.

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Un client, dirigeant d’entreprise à succès, vient de me poser une de ces préoccupations. Je la partage avec vous car je crois que vous êtes plusieurs dans ce cas.

« Ma boîte tourne bien, je gère à l’auvergnate (c’est à dire avec prudence). Nos politiciens sont devenus complètement fous et sont tellement nuls qu’ils ont fait n’importe quoi avec nos impôts. J’ai peur aujourd’hui qu’ils nous piquent l’argent que nous avons mis de coté dans ma boite grâce à notre gestion millimétrée et notre travail bien au delà des 35h. C’est quoi ces bruits qu’on entend autour de la loi de finances ? »

Il a raison de se méfier car le projet de loi de finances 2026 marque un virage important pour les dirigeants, chefs d’entreprise et détenteurs de holdings patrimoniales. Spoiler alert : ça va faire mal pour tous ceux qui ne se sont pas préparés !

Sous couvert de “justice fiscale”, le gouvernement s’attaque à la trésorerie des sociétés, tout en supprimant de nombreux leviers d’optimisation.

Concrètement, on passe d’une logique d’investissement à une logique de rendement budgétaire immédiat.

⚠️ 1. La nouvelle taxe sur la trésorerie des holdings

C’est LA mesure phare – et celle qui inquiète le plus les entrepreneurs.

➡️ Principe :

Une taxe annuelle de 2 % sur les actifs considérés comme “non productifs” (liquidités dormantes, portefeuilles financiers, immeubles non affectés à l’activité). Tiens, tiens, cela ne serait-il pas un recyclage de Zucman, l’économiste de gauche, mais qui toucherait tous les patrimoines (et pas que les 0,01% des contribuables les plus riches) 

➡️ Exemple concret :

Une SARL patrimoniale qui détient 3 M€ de trésorerie non réinvestie et 2 M€ de placements financiers pourrait être taxée sur ces 5 M€ à hauteur de 2 %, soit 100 000 € par an… ça pique !

Et cette taxe ne serait pas déductible de l’impôt sur les sociétés.

➡️ Exclusion possible :

Les titres de PME européennes opérationnelles, les FCPR/FCPI (merci au lobby des banques), ou la trésorerie issue d’une augmentation de capital récente.

Mais les contours restent flous : une société de conseil pourrait aisément se voir requalifiée.

En clair, le dirigeant prudent qui garde une réserve de sécurité ou un matelas d’investissement long terme devient la nouvelle cible fiscale.

2. Les taxes de rendement : tout le monde concerné

Le budget 2026 multiplie les micro-taxes :

• Importations en ligne hors UE : chaque commande, même de faible montant, sera soumise à droits et TVA.

  Exemple : une entreprise qui achète 100 chargeurs à 10 € sur un site asiatique paiera désormais des droits d’importation.
  Objectif : “équité”, mais impact : hausse immédiate du coût d’achat.

• Fiscalité du vapotage : intégration au régime du tabac.
  Un symbole, mais révélateur d’une logique : toute niche fiscale devient suspecte.

Même les quelques pièces au fond de vos poches aiguisent l’appétit vorace de l’État

3. Le faux “pas de hausse d’impôt”

Le gouvernement promet de ne pas augmenter les impôts.

Mais le barème de l’impôt sur le revenu ne serait pas revalorisé à hauteur de l’inflation.

• Résultat :
  Si votre rémunération augmente de 4 % simplement pour suivre l’inflation, votre impôt grimpera mécaniquement.

Effet discret, mais réel, notamment pour les dirigeants rémunérés en dividendes.

4. Les niches fiscales qui disparaissent

Entre 23 et 29 dispositifs seraient supprimés ou rabotés.

Parmi eux :

• Réduction pour frais de scolarité (supprimée),

• Exonération sur indemnités journalières longue maladie,

• Réduction sur biocarburants (E85),

• Avantages LMNP si le bien n’est pas énergétiquement conforme,

• Anciennes exonérations assurance-vie (déjà sous surveillance),

• ZRR et plus-values professionnelles dans le viseur.

➡️ Conséquence directe pour le dirigeant :

Moins de leviers de transmission, moins de souplesse pour structurer un patrimoine d’entreprise.

5. En toile de fond : un signal brouillé pour l’investissement productif

La France envoie un message paradoxal :

• on veut “récompenser” les entreprises qui investissent,

• mais on pénalise celles qui épargnent en vue d’investir.

➡️ Cas concret :

Un dirigeant qui veut constituer une trésorerie dans sa holding pour racheter une cible dans 2 ans se retrouvera à payer 2 % par an sur cette trésorerie en attente.

Autrement dit : il vaut presque mieux consommer que préparer un investissement.

6. En synthèse

La loi de finances 2026 ne vise pas seulement les grandes fortunes.

Elle touche directement les dirigeants prudents, ceux qui conservent du cash ou qui diversifient leur patrimoine via une holding.

“Taxer l’épargne d’entreprise, c’est freiner la croissance à venir.”

Cette loi impose donc une nouvelle stratégie : trésorerie pilotée, placements productifs, et audit régulier du statut des actifs. 

7. Ce qu’un dirigeant doit faire dès maintenant

Au-delà du constat d’horreur fiscale, on vous conseille très concrètement de :

1. Identifier les actifs non productifs dans ses sociétés.
2. Réévaluer la structure de détention (holding, société d’exploitation, SCI).
3. Anticiper la fiscalité 2026 via un audit patrimonial et une simulation IS + taxe 2 %.
4. Redéployer la trésorerie excédentaire vers des supports productifs ou des investissements à impact économique réel.

8. Pourquoi se faire accompagner

Plus que jamais il est important de se faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine de confiance.

Un conseiller en gestion de patrimoine vous aide à :

• Répartir vos fonds entre livrets, assurance-vie, obligations et portefeuilles d’actions gérés,

• Réduire votre fiscalité,

• Préparer vos projets futurs (retraite, transmission, immobilier) avec sérénité.

Serinvestia, votre partenaire de confiance

Chez Serinvestia, nous comprenons que chaque situation est unique. Notre mission est de vous aider à bâtir une stratégie patrimoniale sur-mesure qui allie prudence et performance.

Vous n’avez pas besoin d’être un expert pour prendre les bonnes décisions : c’est notre rôle de vous guider pas à pas.

👉 Prenez rendez-vous dès aujourd’hui pour un diagnostic offert et découvrez comment protéger et dynamiser votre épargne face à l’inflation.

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